1 ДЕНЬ. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА, БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И НОВЫЕ ФСБУ:
Налоговая реформа 2025-2026 гг.:
- Что изменилось и еще изменится по налогу на прибыль, НДС, УСН, НДФЛ и страховым взносам в 2025-2026 гг.;
- 2025-2026 гг.: налог на прибыль вырос, на УСН повысили лимиты, но при этом ввели НДС. Преимущества и недостатки новой «упрощенки». Разбор сложных ситуаций по НДС;
- Четыре Федеральных закона по налоговой реформе № 176-ФЗ, № 259-ФЗ, № 362-ФЗ, № 416-ФЗ – это начало. Что еще планируют изменить в Налоговом кодексе в 2025-2026 гг.
Все изменения в расчете налога на прибыль:
- Все изменения в расчете налога на прибыль в 2025-2026 гг. Новая ставка по налогу на прибыль с 2025 г.;
- Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2025 г.;
- Новые правила учета и налогообложения в 2025-2026 гг. амортизации, федерального и регионального инвестиционных налоговых вычетов, курсовых разниц, имущественных прав, страховок, расходов на НИОКР и командировки;
- Как признать для налогообложения спорные расходы на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию основных средств, благотворительность;
- Как отразить доходы, полученные от учредителей без налога на прибыль – новая судебная практика;
- Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
- Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
- Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
- Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
- Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
- Изменения в учетной политике для налогообложения на 2026 г.
Все изменения в расчете НДС:
- НДС на общем режиме и упрошенной системе налогообложения в 2025-2026 гг. Порядок расчета налога по ставкам 5, 7, 10 и 20%%. Особенности расчета НДС в разных ситуациях;
- Как защититься покупателю от ошибок в счетах-фактурах «упрощенца». Новая практика 2025 г.;
- Новая декларация по НДС в 2025-2026 гг. и контрольные соотношения по ней. Новые счета-фактуры, книги покупок, продаж и иные изменения в отчетности;
- Прослеживаемость товаров станут проверять. Перечень прослеживаемых товаров и новые формы отчетности в 2025-2026 гг.;
- Новые штрафы по прослеживаемости в 2025-2026 гг. Как подготовиться к проверкам, как получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд;
- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
- Отчетность по косвенным налогам в 2025-2026 гг.: новые правила заполнения;
- Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
- НДС при экспорте – изменения 2025-2026 гг.;
- НДС налогового агента, новые правила для вычета;
- Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
- Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.
Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.
Изменения в расчете НДФЛ:
- Прогрессивная шкала по НДФЛ с 2025 г. Новые правила расчета НДФЛ в 2025-2026 гг. с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, дохода от продажи недвижимости, долей в бизнесе и в др. ситуациях;
- Детские вычеты в 2025-2026 гг. Новый вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;
- Изменения формы 6-НДФЛ в 2025-2026 гг. Подробный порядок заполнения. Спорные вопросы;
- Новый порядок уплаты НДФЛ в 2025-2026 гг. Уплата и отчетность по НДФЛ два раза в месяц. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
- Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ. Практические примеры. Как составить два уведомления за месяц;
- Новый порядок расчета НДФЛ с материальной выгоды в расчетах 2025 и 2025 гг.;
- Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом – новые требования 2025-2026 гг.;
- Новые правила для детских и социальных вычетов по НДФЛ в 2025-2026 гг.;
- Изменения в порядке расчета НДФЛ в 2025-2026 гг.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, зарплата и компенсация затрат удаленщиков, списание долгов граждан и др.
Изменения в расчете страховых взносов:
- С 2025 г. страховые взносы для малого и среднего бизнеса выросли. Новые ставки и отчетность по страховым взносам. РСВ в 2025-2026 гг.;
- Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств в 2025-2026 гг. Как получить право на новые пониженные тарифы;
- Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ в 2025-2026 гг.;
- Изменения в заполнении формы ЕФС-1 в 2025-2026 гг., в каких случаях отчетность нужно сдавать чаще;
- Порядок уплаты страховых взносов в 2025-2026 гг. Планируемые и введенные изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
- Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;
- Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
- Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.
ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация», новые ФСБУ «Доходы» и «Расходы»:
- Как по правилам нового ФСБУ 4/2023 с 2025 г. заполнять формы бухгалтерской отчётности;
- Промежуточная бухгалтерская отчетность. Новый увеличенный состав форм отчетности. В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 ее нужно составлять и сдавать в налоговую инспекцию;
- Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;
- Новый расширенный поквартальный обязательный состав пояснений к отчетности по ФСБУ 4/2023;
- Как применять ФСБУ 4/2023 при полном и упрощенном бухучете;
- Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: новые правила 2025 г.;
- Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;
- Что прописать в учетной политике при переходе на новые ФСБУ;
- Обзор новых ФСБУ 2025-2026 гг. «Доходы» и «Расходы».
Отчетность за полугодие 2025 г. Подготовка к аудиту за 2025 г.:
- ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: как составить отчетность по новым правилам с 2025 г. В чем отличие от предыдущей отчетности;
- Какие ошибки при составлении отчетности допускают бухгалтеры по ФСБУ 5/2019, 6/2020, 14/2022 и 25/2018. Новые разъяснения Минфина России;
- Обязательное указание в пояснениях бенефициара и связанных сторон, выплат дивидендов, чистых активов и т.д.;
- Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
- Что написать в пояснениях к отчётности за полугодие 2025 г.;
- Аудит за 2025 год: для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для ООО и АО;
- Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
- Новые правила отражения информации на Федресурсе;
- Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.
2 ДЕНЬ: ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ КОНТРОЛЕ. ПОЧЕМУ ИНСПЕКТОРЫ ПРИДУТ К ВАМ
Налоговая реформа 2025-2026 гг. в налоговом контроле:
- Налоговая реформа 2025-2026 гг. Как новые правила по всем налогам отразятся на бизнесе. Находим плюсы и ищем пути сохранения активов при повышении налогового бремени;
- Вся правда о налоговой амнистии за дробление бизнеса в 2025-2026 гг. Последствия ее применения и не применения для холдинговых компаний;
- Рост ключевой ставки ЦБ. Стоит ли использовать рассрочку по налогам, взносам, кредитам;
- Какие изменения приняты и ожидаются по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховым взносам и упрощенному налогу в 2025-2027 гг. Кто имеет право на льготы и как их безопасно получить;
- Чек-лист для руководителя: как вести бизнес в 2025-2026 гг. Срочные меры для защиты компании.
Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственность:
- Переход на автоматизацию и цифровой рубль. Плюсы и минусы для бизнеса. Срочные действия, чтобы не потерять деньги в 2025-2026 гг.;
- Уголовная ответственность в свете изменений 2025 г. Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как «снять» уголовную ответственность, и почему это стало сложнее;
- Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам: в каких случаях будет применяться в новых реалиях;
- Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности;
- Светофор банков. Изменения в Законе № 115-ФЗ о дополнительных мерах контроля. Какие правила нужно соблюдать, чтобы сделки не признали сомнительными и не заблокировали счета;
- Аудиторы, бухгалтеры и юристы передают информацию в налоговую? Все «за» и «против» обязательного аудита;
- Налоговая реконструкция. Как воспользоваться новыми правилами в 2025-2026 гг., чтобы защитить бизнес. Свежие суды в пользу компаний;
- Все о новом контроле личных доходов бенефициаров и первых лиц бизнеса;
- Почему многие бизнесмены хотят перевести бухгалтерию на аутсорсинг и стоит ли это делать?
- Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел. Перспективы 2026-2027 гг.
Как проходит налоговый контроль на предприятии и почему инспекторы придут к вам:
- Что будут искать инспекторы на проверках 2025-2026 гг.?
- Чем руководствуются налоговые органы при отборе кандидатов для налоговой проверки. В чем им помогает декларация по НДС и банковские выписки? Как вести деятельность, чтобы избежать проверки;
- Плановые и внеплановые проверки. Считаем план по налоговой проверке на 2025-2026 гг. в зависимости от видов бизнеса и от того, насколько он пострадал;
Дробление бизнеса и амнистия 2025-2026 гг.: стоит ли игра свеч:
- Риски дробления бизнеса и амнистия 2025-2026 гг. Стоит ли срочно ее применять или это делать нельзя;
- Свежие решения Верховного суда по схемам с УСН, самозанятыми и ИП;
- Почему инспекторов интересуют холдинги, в которых все организации на общем режиме налогообложения? Как снизить риски и обеспечить безопасность такого бизнеса;
- Взаимозависимость. Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, поручительства с целью подтверждения группы компаний;
- Как раскрытие налоговой тайны помогает инспекторам разоблачать схемы;
- Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки;
- Как проверить самим свое предприятие: все методы контроля для руководителя.
Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:
- Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
- Новая версия АСК-НДС в действии. Что нужно знать и какие события контролировать в 2025-2026 гг. Анализ алгоритма развития событий в целях предотвращения негативных последствий для налогоплательщика. Рекомендации по защите;
- Как инспекторы находят «сложные» расхождения и разрывы по всей цепочке контрагентов. Почему отвечать за них будет конечный покупатель. Кого признают бенефициаром налоговой схемы;
- Маркируемые и прослеживаемые товары – как проверяют тех, кто на электронном документообороте;
- За что могут аннулировать декларации и заблокировать деньги на счетах. Как этого избежать;
- Что дали проверки по НДС. Схемы, которые раскрыла программа, и которые останутся в 2025-2026 гг.;
- Налоговая реконструкция;
- Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС;
- Почему крупные компании стали подключаться к «витрине налогового мониторинга». Нужно ли это вам?
